安徽交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)
預(yù)算管理辦法（修訂）
第一章 總則
第一條 為有效發(fā)揮預(yù)算的分配和監(jiān)督職能，科學(xué)配置辦學(xué)資源，規(guī)范學(xué)院收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，建立健全規(guī)范、公開(kāi)、透明的預(yù)算流程，保障學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《安徽省預(yù)算審查監(jiān)督條例》和《政府會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，制定本辦法。
第二條 學(xué)院預(yù)算是根據(jù)學(xué)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，是學(xué)院事業(yè)發(fā)展的綜合反映，也是學(xué)院財(cái)務(wù)工作的前提和依據(jù)。
第二章 預(yù)算管理基本原則
第三條 預(yù)算編制堅(jiān)持“量入為出、收支平衡、按時(shí)編制、積極報(bào)批”的原則進(jìn)行編報(bào)。既保證教育教學(xué)和行政管理工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)考慮學(xué)院事業(yè)發(fā)展和建設(shè)需要，以收定支、收支平衡。
（一）收支統(tǒng)編，綜合平衡。學(xué)院實(shí)行全口徑預(yù)算管理，所有收入和支出完整地納入預(yù)算統(tǒng)一管理。
（二）統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)。預(yù)算在保證人員經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)行的前提下，著眼學(xué)院總體規(guī)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，著力加強(qiáng)內(nèi)涵建設(shè)，優(yōu)先保證重點(diǎn)建設(shè)需要。
（三）節(jié)約高效，規(guī)范管理。優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，建立節(jié)約型預(yù)算。強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)論證和管理，開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益。
第四條 建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，實(shí)施中期滾動(dòng)預(yù)算，提高預(yù)算的統(tǒng)籌能力。建立和完善滾動(dòng)項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目滾動(dòng)管理。
第五條 預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。
第三章 預(yù)算管理體制
第六條 學(xué)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的預(yù)算管理體制。
第七條 學(xué)院黨委是學(xué)院預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，學(xué)院預(yù)算經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)審議，報(bào)學(xué)院黨委審定。
第八條 院長(zhǎng)辦公會(huì)是學(xué)院預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議學(xué)院預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整計(jì)劃。
第九條 學(xué)院設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)務(wù)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審核預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組由院長(zhǎng)任組長(zhǎng)，其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員任副組長(zhǎng)，學(xué)院各系部主要負(fù)責(zé)人（含主持工作）為成員。財(cái)務(wù)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，分管財(cái)務(wù)工作院領(lǐng)導(dǎo)兼任辦公室主任，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。
第十條 學(xué)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)各單位預(yù)算編制，擬定學(xué)院預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，指導(dǎo)和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，編制財(cái)務(wù)決算草案。
第十一條 各系部負(fù)責(zé)本系部預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行控制。歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)歸口管理的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行控制。
第四章 預(yù)算編制內(nèi)容
第十二條 學(xué)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
第十三條 收入預(yù)算是指學(xué)院在預(yù)算年度內(nèi)開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)依法取得的各類(lèi)資金，包括財(cái)政撥款、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、非同級(jí)財(cái)政撥款收入、投資收益、利息收入、租金收入、其他收入等。
第十四條 支出預(yù)算是指學(xué)院在預(yù)算年度內(nèi)用于教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失，包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出和應(yīng)急預(yù)備費(fèi)。
（一）人員經(jīng)費(fèi)支出
在職人員工資、社保、津補(bǔ)貼、績(jī)效工資及離退休費(fèi)等工資保障性項(xiàng)目預(yù)算，按照上級(jí)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)及學(xué)院績(jī)效工資等規(guī)定編制，由組織人事處牽頭填報(bào)；學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金預(yù)算按照國(guó)家及學(xué)院規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)編制，由學(xué)生處（中職學(xué)生歸口基礎(chǔ)系）牽頭填報(bào)。其他人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算由相關(guān)職能部門(mén)按規(guī)定編制。
（二）公用經(jīng)費(fèi)支出
公用經(jīng)費(fèi)支出主要是日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，實(shí)行定額加專(zhuān)項(xiàng)、超支不補(bǔ)原則。公用經(jīng)費(fèi)定額和專(zhuān)項(xiàng)根據(jù)學(xué)院相關(guān)政策和學(xué)院財(cái)力，結(jié)合工作目標(biāo)確定。
1.教學(xué)系部日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)實(shí)行要素分配，主要按照教學(xué)系生均撥款的5%預(yù)算，主要用于教學(xué)辦公和教學(xué)業(yè)務(wù)。文理科學(xué)系日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)按照承擔(dān)課時(shí)數(shù)、學(xué)生數(shù)會(huì)同財(cái)務(wù)處協(xié)商。
2.教學(xué)系部學(xué)生管理費(fèi)用按照生均80元/年預(yù)算，主要用于學(xué)生活動(dòng)方面。
3.行政后勤和教輔部門(mén)日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)按照編制數(shù)（含院聘人員），實(shí)行3500元/人預(yù)算，主要用于部門(mén)辦公、差旅、會(huì)議、培訓(xùn)、宣傳、咨詢等方面。
（三）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出
學(xué)院預(yù)算中專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出主要指各系部承擔(dān)學(xué)院整體性工作所需經(jīng)費(fèi)。
1.學(xué)院招生宣傳費(fèi)、教科研（橫向、縱向）項(xiàng)目和質(zhì)量工程項(xiàng)目、教學(xué)改革和技能大賽、1+X證書(shū)培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處統(tǒng)一預(yù)算；
2.學(xué)院大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)經(jīng)費(fèi)、資助經(jīng)費(fèi)、學(xué)生管理經(jīng)費(fèi)（包含軍訓(xùn)、心理健康教育、共青團(tuán)、全院性大學(xué)生活動(dòng)等）由學(xué)生處統(tǒng)一預(yù)算；
3.學(xué)院師資培訓(xùn)、教師職稱(chēng)評(píng)定、黨的建設(shè)、思政工作、扶貧工作、因公出國(guó)（境）費(fèi)等管理經(jīng)費(fèi)由組織人事處統(tǒng)一預(yù)算；
4.學(xué)院審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)、黨風(fēng)廉政建設(shè)經(jīng)費(fèi)由紀(jì)委統(tǒng)一預(yù)算；
5.學(xué)院公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、報(bào)刊征訂費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、印刷費(fèi)、法律咨詢費(fèi)、信息化建設(shè)費(fèi)由辦公室統(tǒng)一預(yù)算；
6.學(xué)院水電費(fèi)、零星維修費(fèi)、大型修繕、家具用具購(gòu)置、物業(yè)管理費(fèi)由總務(wù)處統(tǒng)一預(yù)算；
7.學(xué)院綜治、消防安全、安保等經(jīng)費(fèi)由保衛(wèi)處統(tǒng)一預(yù)算；
8.學(xué)院組織學(xué)生參加高水平運(yùn)動(dòng)比賽經(jīng)費(fèi)由文理科學(xué)系統(tǒng)一預(yù)算；
9.學(xué)院職工福利費(fèi)、離退休職工公用經(jīng)費(fèi)由工會(huì)統(tǒng)一預(yù)算；
10.學(xué)院圖書(shū)資料和數(shù)字圖書(shū)館資源由圖書(shū)館統(tǒng)一預(yù)算；
11.學(xué)院專(zhuān)業(yè)群建設(shè)、人才培養(yǎng)、教學(xué)實(shí)訓(xùn)和教改等由教務(wù)處、財(cái)務(wù)處統(tǒng)一預(yù)算；
12.學(xué)院新校區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi)由新校區(qū)籌建辦公室統(tǒng)一預(yù)算。
13.基本建設(shè)投資預(yù)算根據(jù)學(xué)院基本建設(shè)規(guī)劃，經(jīng)論證評(píng)審及學(xué)院審定、相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)、主管部門(mén)備案后列入學(xué)院預(yù)算。
學(xué)院實(shí)行項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制管理，建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)和備選庫(kù)，財(cái)務(wù)處會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)組織申報(bào)、論證評(píng)審后，納入項(xiàng)目庫(kù)管理。預(yù)算編制時(shí)，視學(xué)院財(cái)力狀況，按輕重緩急原則從項(xiàng)目備選庫(kù)遴選項(xiàng)目編制。
培訓(xùn)及相關(guān)服務(wù)類(lèi)支出預(yù)算按照收支兩條線原則，根據(jù)相關(guān)管理辦法，由相關(guān)單位在培訓(xùn)及相關(guān)服務(wù)收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)培訓(xùn)及相關(guān)服務(wù)計(jì)劃編制支出預(yù)算。
（四）應(yīng)急預(yù)備費(fèi)
應(yīng)急預(yù)備費(fèi)按支出預(yù)算總額的3%設(shè)置，用于預(yù)算執(zhí)行中的突發(fā)事件處理增加的支出及其他不可預(yù)見(jiàn)的支出。
第十五條 政府采購(gòu)預(yù)算根據(jù)政府采購(gòu)法規(guī)定，納入政府采購(gòu)范圍的支出應(yīng)當(dāng)編制政府采購(gòu)預(yù)算。各單位在編制支出預(yù)算時(shí)，凡涉及采購(gòu)內(nèi)容屬于政府集中采購(gòu)目錄、采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向采購(gòu)管理部門(mén)申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)管理部門(mén)匯總編制政府采購(gòu)預(yù)算。應(yīng)納入而未納入年度政府采購(gòu)預(yù)算的，原則上不予采購(gòu)。
第五章 預(yù)算編制程序
第十六條 預(yù)算編制程序
（一）財(cái)務(wù)處根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)預(yù)算編制政策和預(yù)算編制時(shí)間要求，結(jié)合學(xué)院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出學(xué)院年度預(yù)算編制方案；
（二）各系部根據(jù)事業(yè)發(fā)展和跨年度預(yù)算平衡的需要，參考上年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，組織編制本單位年度預(yù)算及跨年度預(yù)算；歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)歸口管理的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制；
（三）財(cái)務(wù)處對(duì)各系部提交的預(yù)算進(jìn)行審核匯總，測(cè)算年度預(yù)算收入和預(yù)算支出，提出初步預(yù)算草案；
（四）學(xué)院財(cái)務(wù)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際需要和財(cái)力可能，對(duì)學(xué)院年度預(yù)算草案進(jìn)行審核，形成學(xué)院預(yù)算方案，報(bào)學(xué)院審批。
第十七條 預(yù)算草案報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)審議和批準(zhǔn)。
第六章 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整
第十八條 經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)的預(yù)算方案，各系部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。各系部應(yīng)積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬。合理控制經(jīng)費(fèi)支出，學(xué)院對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)施跟蹤問(wèn)效。
第十九條 預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度、國(guó)庫(kù)管理制度規(guī)定。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按下達(dá)的預(yù)算額度執(zhí)行，不得跨項(xiàng)目混用，不得自行調(diào)整和變更預(yù)算，不得改變經(jīng)費(fèi)用途、開(kāi)支范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)。
年度預(yù)算內(nèi)資金審批實(shí)行分級(jí)審批，壓實(shí)主體責(zé)任：
5000元（含）以下由各系部主要負(fù)責(zé)人按照分管范圍簽批；
5000—2萬(wàn)元（含）由各系部主要負(fù)責(zé)人按照分管范圍簽批后報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；
2萬(wàn)—100萬(wàn)元（含）由各系部主要負(fù)責(zé)人按照分管范圍簽批、分管（聯(lián)系）院領(lǐng)導(dǎo)審批后，由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批；
100萬(wàn)元以上資金由分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)共同審批。
第二十條 已批復(fù)的預(yù)算原則上不得調(diào)整。若國(guó)家政策調(diào)整、學(xué)院工作任務(wù)發(fā)生重大變化以及其他重大突發(fā)事件等因素影響預(yù)算執(zhí)行時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提出預(yù)算收支調(diào)整方案，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核，按照學(xué)院“三重一大”的規(guī)定，報(bào)院長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)批準(zhǔn)。
第二十一條 年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因不可預(yù)見(jiàn)情況確需動(dòng)用應(yīng)急預(yù)備費(fèi)的，應(yīng)按下列權(quán)限審批：
5萬(wàn)元以下，由分管（聯(lián)系）院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批；
5-10萬(wàn)元（含），由院長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批；
10-30萬(wàn)元（含），經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)研究，由院長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批；
30萬(wàn)元以上，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)研究，由院長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十二條 專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)年度結(jié)余，在規(guī)定使用期限內(nèi)可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用，超過(guò)規(guī)定使用期限原則上由學(xué)院收回。特殊情況需繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用結(jié)余經(jīng)費(fèi)的，應(yīng)提出書(shū)面說(shuō)明并經(jīng)分管（聯(lián)系）院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)處辦理。
第七章 決算
第二十三條 學(xué)院根據(jù)年度預(yù)算收支的執(zhí)行結(jié)果，按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)主管部門(mén)要求，組織開(kāi)展年度財(cái)務(wù)決算，編制財(cái)務(wù)決算報(bào)表，全面分析年度預(yù)算執(zhí)行情況，形成財(cái)務(wù)決算草案。
決算草案由財(cái)務(wù)處在年度終了后按照法定的時(shí)間編制。編制決算草案應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定，做到收支真實(shí)、數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
第二十四條 各系部應(yīng)當(dāng)按照學(xué)院決算編制的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送有關(guān)材料，財(cái)務(wù)處審核備案。
第二十五條 決算草案經(jīng)學(xué)院審定后報(bào)送上級(jí)主管部門(mén)。
第八章 預(yù)算績(jī)效管理
第二十六條 各系部在預(yù)算編制時(shí)，應(yīng)對(duì)本系部整體支出和項(xiàng)目支出設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強(qiáng)化支出管理，確保預(yù)算績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
第二十七條 各系部應(yīng)在項(xiàng)目支出完成時(shí)，對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。歸口管理部門(mén)應(yīng)組織歸口管理項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)。
第二十八條 學(xué)院將預(yù)算執(zhí)行績(jī)效情況納入年度考核目標(biāo)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤。因預(yù)算執(zhí)行不力，影響正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展，給學(xué)院造成經(jīng)濟(jì)損失的，將對(duì)系部負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
第九章 預(yù)算監(jiān)督
第二十九條 財(cái)務(wù)處對(duì)各系部預(yù)算執(zhí)行實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。監(jiān)察審計(jì)室對(duì)預(yù)算執(zhí)行和決算實(shí)行審計(jì)監(jiān)督。教代會(huì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和決算實(shí)行民主監(jiān)督。
第三十條 財(cái)務(wù)處定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，查找預(yù)算執(zhí)行差異，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行效率。
第三十一條 各系部應(yīng)對(duì)本系部預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)經(jīng)費(fèi)支出真實(shí)性、合規(guī)性、效益性負(fù)責(zé)。
第九章 附則
第三十二條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
第三十三條 本辦法由學(xué)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原安徽交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院《預(yù)算管理辦法》（院財(cái)字〔2016〕1號(hào)）廢止。
